FRBによる分類
消費者金融調査では、純資産を資産合計から負債合計を引いたものとして計算します。公表されているフローチャートでは、資産を口座や投資などの金融資産と、車、住宅、事業などの非金融資産に分けています。負債は住宅ローンからクレジットカードまで、種類別に分けられています。
金融資産のチェックリスト
| 項目 | 使う価値 |
|---|---|
| 普通預金・貯蓄預金・MMF口座 | 決めた日付の残高 |
| 定期預金と貯蓄債券 | 現在の価値 |
| 株式、債券、投資信託 | 時価 |
| 401(k)（米国の職場の確定拠出年金）やIRA（個人退職口座）などの退職口座 | 明細上の残高（税引き前） |
| 生命保険の解約返戻金 | 死亡保険金ではなく解約返戻金 |
| 人に貸しているお金 | 返済が見込める分だけ |
非金融資産のチェックリスト
| 項目 | 使う価値 |
|---|---|
| 自宅 | 現実的な売却価格（住宅ローンは負債として） |
| 賃貸物件や土地などその他の不動産 | 現実的な売却価格 |
| 車・その他の乗り物 | 売却価値 |
| 非上場事業の持ち分 | 持ち分が売れそうな額の控えめな見積もり |
| 宝飾品、美術品、コレクション | 売却価値がはっきりしているものだけ |
負債のチェックリスト
- 住宅ローン元本、およびホームエクイティローンや与信枠（HELOC）。
- 自動車その他の乗り物のローン。
- 奨学金ローン（返済猶予中のものも含む）。
- クレジットカード残高（毎月全額返済していても）。
- 個人ローン、家族からの借金、後払い（BNPL）。
- 当座貸越、未払いの税金、医療費の請求。
除外するもの
- 来年の給料などの将来の収入。純資産は今日の残高です。純資産と収入の違いをご覧ください。
- 家具や衣類などの日用品。売ってもほとんど値がつきません。
- 定期生命保険の死亡保険金。生きている間は現金価値がありません。
- クレジットの利用限度額。使っていない限度額は資産でも借金でもありません。
退職後に一定の収入を支払う年金など、評価が難しい項目もあります。多くの人は推測するのではなく、別に書き出しています。どちらを選ぶにしても、ルールを書き留めて毎回同じように適用しましょう。
一覧ができたら、純資産の計算方法の5つのステップに従ってください。その際、純資産にホームエクイティは含まれるかで説明しているように、自宅を一度だけ数えるよう注意しましょう。
よくある質問
まだ手を付けられない退職口座も含まれますか？
はい。総純資産の一部です。すぐに使える額を測る流動純資産からは除外されます。
退職口座の残高から税金を差し引くべきですか？
標準的な方法では税引き前の残高を使います。税引き後の数字がよければ、毎回同じルールを適用し、そう明記しましょう。
出典
- 米連邦準備制度理事会（FRB）、SCFの純資産フローチャート：調査で使われる資産と負債の区分。
- 米連邦準備制度理事会（FRB）、Changes in U.S. Family Finances from 2022 to 2025。
教育目的の情報であり、個別の金融アドバイスではありません。